各保險集團（控股）公(gōng)司、保險公(gōng)司、保險資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司：
為(wèi)進一步加強保險集團（控股）公(gōng)司、保險公(gōng)司、保險資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司（以下簡稱保險機構）投資集合資金信托計劃業務(wù)管理(lǐ)，規範投資行為(wèi)，防範資金運用(yòng)風險，根據相關規定，現就有(yǒu)關事項通知如下：
一、保險機構投資集合資金信托計劃，應當按照監管規定和内控要求，完善決策程序和授權機制，确定董事會或董事會授權機構的決策權限及批準權限。各項投資由董事會或者董事會授權機構逐項決策，并形成書面決議。
二、保險機構投資集合資金信托計劃，應當配備獨立的信托投資專業責任人，完善可(kě)追溯的責任追究機制，并向中(zhōng)國(guó)保監會報告。信托投資專業責任人比照專業責任人，納入風險責任人體(tǐ)系進行監管，對其資質(zhì)條件、權利義務(wù)和風險責任等要求，執行《中(zhōng)國(guó)保監會關于保險機構投資風險責任人有(yǒu)關事項的通知》相關規定。
三、保險機構應當明确信托公(gōng)司選擇标準，完善持續評價機制，并将執行情況納入年度内控審計。
擔任受托人的信托公(gōng)司應當具(jù)備以下條件：
（一）近三年公(gōng)司及高級管理(lǐ)人員未發生重大刑事案件且未受監管機構行政處罰；
（二）承諾向保險業相關行業組織報送相關信息;
（三）上年末經審計的淨資産(chǎn)不低于30億元人民(mín)币。
保險公(gōng)司委托保險資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司投資的，由保險資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司制定相關标準、制度和機制。
四、保險資金投資的集合資金信托計劃，基礎資産(chǎn)限于融資類資産(chǎn)和風險可(kě)控的非上市權益類資産(chǎn)。其中(zhōng)，固定收益類的集合資金信托計劃，信用(yòng)等級不得低于國(guó)内信用(yòng)評級機構評定的A級或者相當于A級的信用(yòng)級别。不得投資單一信托，不得投資基礎資産(chǎn)屬于國(guó)家明令禁止行業或産(chǎn)業的信托計劃。
五、保險機構投資集合資金信托計劃，應當加強法律風險管理(lǐ)，應就投資行為(wèi)合法合規性以及投資者權益保護等内容，由專業律師出具(jù)相關意見。
保險機構應當加強投後管理(lǐ)，制定後續管理(lǐ)制度和兌付風險處理(lǐ)預案;定期監測融資主體(tǐ)和項目的經營等情況;定期開展壓力測試和情景分(fēn)析;形成内部定期報告機制，全程跟蹤信托投資風險。
六、保險機構投資集合資金信托計劃，應當按有(yǒu)關規定向中(zhōng)國(guó)保監會指定的信息登記平台報送信息。
七、保險機構投資集合資金信托計劃，存在以下情形之一的，應當于投資後15個工(gōng)作(zuò)日内向中(zhōng)國(guó)保監會報告：
（一）信托公(gōng)司募集資金未直接投向具(jù)體(tǐ)基礎資産(chǎn)，存在兩層或多(duō)層嵌套。
（二）基礎資産(chǎn)涉及的不動産(chǎn)等項目不在直轄市、省會城市、計劃單列市等具(jù)有(yǒu)明顯區(qū)位優勢的地域，且融資主體(tǐ)或者擔保主體(tǐ)信用(yòng)等級低于AAA級；
（三）基礎資産(chǎn)所屬融資主體(tǐ)為(wèi)縣級政府融資平台，且融資主體(tǐ)或者擔保主體(tǐ)信用(yòng)等級低于AAA級；
（四）信托公(gōng)司或基礎資産(chǎn)所屬融資主體(tǐ)與保險機構存在關聯關系；
（五）投資結構化集合資金信托計劃的劣後級受益權；
（六）中(zhōng)國(guó)保監會認定的其他(tā)情形。
中(zhōng)國(guó)保監會審核有(yǒu)關報告，認為(wèi)報告信息披露不完整、外部信用(yòng)評級風險揭示不充分(fēn)的，可(kě)指定保險業相關行業組織對外部評級結果進行行業内部評估。保險業相關行業組織評估後，認為(wèi)外部信用(yòng)評級結果不能(néng)客觀反映投資資産(chǎn)風險的，依據《保險公(gōng)司償付能(néng)力報告編報規則——問題解答(dá)第15号：信用(yòng)風險評估方法和信用(yòng)評級》，中(zhōng)國(guó)保監會可(kě)根據外部評級結果和行業内部評估結果，審慎要求保險機構調整投資資産(chǎn)的認可(kě)價值或指定該項投資資産(chǎn)的認可(kě)比例。行業内部評估規則另行制定。
八、保險業相關行業組織應當制定相關規則，對投資涉及的信托公(gōng)司、律師事務(wù)所、信用(yòng)評級機構等機構定期開展評估，對未能(néng)盡職履責且情節嚴重的，列入行業警示名(míng)單。
本通知自發布之日起執行。已經投資的集合資金信托計劃如不符合本通知規定，保險機構應當在本通知發布之日起一個月内向中(zhōng)國(guó)保監會提交報告。保險資金投資集合資金信托計劃相關規定與本通知規定不一緻的，以本通知為(wèi)準。
中(zhōng)國(guó)保監會
2014年5月5日
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